Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

Содержание

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

    В 2020 году действует новый бланк декларации, его можно скачать по .

    Согласно можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

    • эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
    • работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
    • расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

    Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года. Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

    Пример 1

    Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

    Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

    Пример 2

    Какие листы вам понадобятся:

    1. Титульная страница;
    2. Раздел 1;
    3. Раздел 2;
    4. Приложение 1;
    5. Приложение 7.

    Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

    Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

    • ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в , хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
    • обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
    • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
    • графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
    • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
    • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
    • графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
    • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
    • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
    • обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
    • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
    • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
    • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
    • в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
    • в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

    Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

    • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
    • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
    • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
    • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
    • из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
    • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
    • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

    Заполнение Раздела 2:

    • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
    • строка 002 — выберите «иное»;
    • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в графу 030;
    • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
    • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

    Заполнение Раздела 1:

    • строка 010 — выберите «возврат»;
    • КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
    • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
    • и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

    Заполнение Титульного листа:

    • год нужно указывать предыдущий;
    • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис ;
    • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
    • свои данные записывайте строго по паспорту;
    • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
    • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

    Скачать бланк этой декларации можно .


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру в программе Декларация

    Как правильно заполнить вычет за квартиру в программы «Декларация» по 3-НДФЛ:

      1. За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. и установите по инструкции, которая прилагается к программе.
      2. После установки запустите программу.
    Порядок заполнения:
    1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС .
    2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.
    3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.
    4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.
    5. Далее переходите к доходам.
    6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.
    7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.
    8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.
    9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.
    10. Код зарплаты — «2000».
    11. Укажите сумму.
    12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.
    13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
    14. Переходите к последнему разделу.
    15. Поставьте флажок в верхней строке.
    16. Добавьте объект.
    17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.
    18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.

    На этом указание имущественного вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе завершается.
    Декларацию можно проверить, просмотреть, сохранить в виде файла либо распечатать. Файл, сохраненный в специальном формате, можно загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и выслать в ИФНС.

    Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

    Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

    • в виде возвратов за прошедший год;
    • в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

    Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида:

    Бланк находится .

    В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

    В программе этот способ возмещения имеет код 311. Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

    1. В разделе доходов добавьте вычет.
    2. Выберите код.
    3. Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.
    4. В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».

    3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

    Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

    Как заполнить отчет онлайн:

    1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
    2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
    3. Выберите подачу отчета.
    4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
    5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
    6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
    7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
    8. Третий этап — выбрать вычеты.
    9. Далее — добавить источник доходов.
    10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
    11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
    12. Теперь добавьте сами доходы.
    13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
    14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
    15. Далее — информация о купленной квартире.
    16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
    17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
    18. Прикрепите копии всех документов.
    19. Проверьте итоги.

    Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

    Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

    Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

    Пример 3

    Как будет выглядеть его отчет за второй год:

    1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
    2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
    3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
    4. Раздел 1 — итоги.
    5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

    В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

    Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры

    3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

    Как будет выглядеть этот лист за 3 года:

    2016 год:

    2017 год:

    2018 год:

    Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

    Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

    • все вместе — соразмерно своим долям;
    • все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.

    Как выглядит заявление:

    Этот образец можно скачать .

    Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

    Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: что включать в декларацию

    Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

    Строгий перечень издержек указан в :

    З-НДФЛ при обмене квартиры

    Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения попадают под 2 операции:

    • каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных и ;
    • каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

    В нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

    Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

    Взаимозачет — ситуация, регулируемая , когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

    Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

    Как будет выглядеть отчет:

    1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
    2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
    3. Приложение 6.
    4. Приложение 1.
    5. Раздел 2.
    6. Раздел 1.
    7. Титульная страница.

    Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

    Итоги

    1. В 2019 году декларация 3-НДФЛ имеет полностью обновленный вид, и для получения имущественного вычета нужно заполнить лист «Приложение 7».
    2. Для возмещения расходов можно заполнить бумажную форму, использовать специальную программу или онлайн-сервис.
    3. Куда сдавать 3-НДФЛ при покупке квартиры, решает заявитель: в ИФНС лично, в МФЦ, через ТКС или по почте.

    Источник: https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-primer-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

    Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со , за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • 3-НДФЛ продажа квартиры менее 3 лет: образец и пример заполнения 2018 год

    разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

    Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

    • имущественный вычет до 1 000 000 рублей;
    • расходы при покупке этой квартиры.

    Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.

    Пример 1

    Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой.

    Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно. Кроме того, можно скачать форму и распечатать нужные страницы. В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

    • лист Д2;
    • лист А;
    • раздел 2;
    • раздел 1;
    • титульная страница.

    Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры:

    1. Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки.
    2. По п.4 укажите итог вычета или расходов.
    3. Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты.
    4. По графе 070 запишите выручку.
    5. В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.
    6. В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.
    7. Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».
    8. Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов. В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать. Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).
    9. Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.

    Как заполнить форму в программе 3-НДФЛ при продаже квартиры:

    1. Сначала загрузите на компьютер программу либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
    2. Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
    3. Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
    4. Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
    5. ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
    6. Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
    7. Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
    8. Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
    9. При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
    10. Переместитесь в раздел о доходах.
    11. Откройте форму для указания источника дохода.
    12. Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
    13. Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
    14. Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
    15. В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
    16. Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.

    Вы можете скачать образец этой декларации .


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

    Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

    Пример 2

    Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

    Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

    Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

    Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по .

    Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:

    Образец второго варианта находится .

    Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2018 году

    Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов.

    С принятием федерального закона вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет.

    Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

    • его подарили близкие родственники;
    • оно приватизировано;
    • получено он рентополучателя;
    • унаследовано.

    Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в

    Пример 3

    В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

    Образец заявления:

    Скачать его вы можете .

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры одновременно

    Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

    Пример 4

    Как будет выглядеть ее отчет:

    Как видно, она вернет уплаченный налог с прошлого года в виде компенсации за расходы. И в то же время ничего не заплатит за реализацию, так как налоговая база равна нулю.

    Образец находится .

    Нулевая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

    Пример 5

    Как заполнить 3-НДФЛ, если продали квартиру дешевле, чем купили:

    Такая декларация содержит минимум сведений. Ее можно скачать и изучить .

    Как подать налоговую декларацию при продаже квартиры

    Сдача 3-НДФЛ при продаже квартиры происходит одним из способов:

    • лично;
    • по почте;
    • через доверенное лицо — придется делать доверенность;
    • онлайн — нужно оформить электронную подпись, способ позволяет как заполнить 3-НДФЛ онлайн при продаже квартиры, так и заполнить ее в программе, а потом отправить по ТКС.

    Сдать отчет можно в налоговую или в МФЦ. Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей. К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.

    При подаче по почте необходимо заверить все копии и сделать заверенную опись вложения, а письмо выслать в режиме заказного. Если отправить письмо до конца апреля, то ИФНС будет считать срок соблюденным, даже если письмо придет в инспекцию намного позже.

    Как сдать 3-НДФЛ за ребенка при продаже его доли в квартире:

    • если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
    • они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.

    3-НДФЛ при продаже нескольких квартир

    Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.

    Как это будет выглядеть:

    Загрузить бланк можно .

    3-НДФЛ при мене квартиры

    В соответствии с письмом ФНС России и разъяснениями Минфина России, мена в целях налогообложения приравнивается к купле-продаже, ведь каждая сторона приобретает имущество и продает свое, но в равнозначных пропорциях.

    Налоговой базой при этом считается стоимость меняемого имущества, а если была доплата, то и она. К договору мены применим вычет в размере 1 000 000 рублей.

    Итоги

    1. При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
    2. При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
    3. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.

    Источник: https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-i-doli/

    Новая декларация 3 НДФЛ за 2018 год

    Новая форма 3 НДФЛ за 2018 год3 НДФЛ – это декларация, которую сдают очень многие российские граждане. Одни – чтобы отчитаться за полученные доходы и заплатить с них налоги. Другие – чтобы получить , т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ. На каждый год ФНС разрабатывает новую форму бланка. И декларация 3 НДФЛ за 2018 год уже принята.

     

     

     

     

     

    Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

    В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

    Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected] был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.


    Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.


    Срок сдачи З НДФЛ за 2018 год

    Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки. В этом смысле новый приказ ФНС ничего не изменил:

    1. Для тех, кто обязан отчитаться по полученным в 2018 году доходам за продажу недвижимости и транспорта, последний срок сдачи 3 НДФЛ – 30 апреля 2019 года. Это рабочий день, он никуда не переносится, поэтому никакой отсрочки в следующем году не будет.
    2. Все остальные налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых вычетов и возврата НДФЛ, могут подавать декларацию в любое время. Причем, в следующем году можно сдать не только 3 НДФЛ за 2018 год, а также за два предыдущих года – 2017 и 2016.

    То есть, крайний срок сдачи 3 НДФЛ за 2018 год установлен только в отношении продавцов недвижимости и транспорта. Остальные выбирают время визита в ИФНС на свое усмотрение. Но, конечно, вернуть свои деньги стоит чем раньше, тем лучше.

    Бланк новой декларации 3 НДФЛ за 2018 год

    Конечно, вас интересует, где скачать бланк 3 НФДЛ за 2018 год. Он есть в самом приказе ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected], так же, как и порядок заполнения декларации. Ознакомиться с оригиналом приказа можно по ссылке.

    А сам бланк новой формы 3 НДФЛ для уплаты налога за 2018 год доступен в двух форматах.

    Кроме того, на сайте ФНС уже размещена программа “” для заполнения новой формы 3 НДФЛ за 2018 год.

    Изменения в новой форме 3 НДФЛ за 2018 год

    Мы уже говорили, что ФНС принимает новый бланк 3 НДФЛ на каждый год, поэтому изменения в них есть всегда. Но декларация по доходам физических лиц за 2018 год изменилась очень сильно. И дело не только в новых штрих-кодах.

    1. В первую очередь, почти вдвое уменьшилось количество листов – вместо 20 осталось всего 13. А чем меньше листов в форме, тем проще ее заполнить.
    2. Во-вторых, из новой декларации убрали буквенное обозначение листов. Например, в декларации за предыдущие годы доходы от источников в РФ отображались на листе А. А суммы затрат на приобретение жилья указывались на листе Д. Теперь все листы с буквенными обозначениями заменили приложениями. В итоге, новая форма 3 НДФЛ за 2018 год имеет два раздела и восемь приложений.
    3. В-третьих, социальные и стандартные вычеты объединили с инвестиционными вычетами в одном приложении.
    4. В-четвертых, поменялись коды, которые указываются в форме 3 НДФЛ (они приводятся к приложениям к порядку заполнения), а справочник «Коды регионов» вообще исключили.

    Образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год

    Таким образом, заполнение новой формы 3 НДФЛ за 2018 год будет происходить по новым правилам, сильно отличающихся от тех, которые действовали в предыдущие годы. Чтобы вам было легче ориентироваться, мы подготовили образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год для разных ситуаций.


    Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на .


    Источник: https://nalogu-net.ru/novaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2018-god/

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
    ЮРИСТ ВЯЗЕМЫ