Льготы пенсионерам после 70 лет

Содержание

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2020 году

Действующее Налоговое законодательство дает работающим гражданам право на получение частичного возврата НДФЛ путем оформления налогового вычета. В статье разберем, как осуществляется возврат подоходного налога пенсионерам, как оформить вычет работающему пенсионеру, могут ли вернуть НДФЛ пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность.

Право пенсионеров на налоговый вычет

Согласно положениям НК РФ, работающие граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, имеют право уменьшить налоговые обязательства или получить возврат налога в денежной форме в случаях, когда налогоплательщик:

  • получил доход от реализации недвижимости или транспорта;
  • приобрел жилье, автомобиль;
  • понес расходы на лечение, обучение (свое или родственников).

В каждом из случаев право на возврат налога реализуется путем оформления налогового вычета.

Граждане, которые после достижения пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность, а, следовательно, являются плательщиками НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога на общих условиях. Одним из оснований для приобретения право на возврат является то, что сумма НДФЛ, перечисленная пенсионером за отчетный период, должна быть не менее размера компенсации.

Неработающие пенсионеры также вправе вернуть НДФЛ путем переноса вычета на предыдущие отчетные периоды (4 года).

Возврат подоходного налога пенсионерам: как получить, документы

Ниже представлена процедура возврата подоходного налога пенсионером в типовых случаях.

Как вернуть НДФЛ при покупке жилья

Пенсионер, который понес расходы на покупку жилья (квартира, дом, комната) или другой недвижимости (дача, гараж), может вернуть часть потраченных средств, оформив налоговый вычет.

Сумма возврата равна 13% от договорной стоимости приобретенной недвижимости, но не может составлять более 260.000 руб.

Если возврат оформляется работающим пенсионером, то по факту совершения сделки по покупке жилья, гражданину следует обратиться по месту службы со следующими документами:

  • заявление в свободной форме (как правило, бланк заявления можно получить в бухгалтерии или отделе кадров);
  • документы, подтверждающие покупку недвижимости (договор, акт приема-передачи, квитанция об оплате;
  • выписка из ЕГР о переходе права собственности на жилье к пенсионеру;
  • подтверждение оплаты (расписка, банковская выписка, квитанция, т.п.).

Процедура возврата подоходного налога работающим пенсионером состоит из следующих этапов:

  1. Пенсионер обращается к работодателю (в бухгалтерию, отдел кадров) с заявлением о возврате налога.
  2. Работодатель утверждает право пенсионера на вычет (проверяет полученные документы, рассчитывает сумму НДФЛ, уплаченную пенсионеров в течение отчетного года), после чего рассчитывает сумму возврата (стоимость жилья * 13%, но не более 260 тыс. руб.).
  3. В месяце, следующем за месяцем обращением пенсионера, работодатель начинает процесс компенсации налога. Согласно процедуре, возврат налога осуществляется ежемесячно в размере 13% от зарплаты пенсионера, до тех пор, пока вся сумма налога к возврату не будет исчерпана.

Читайте также статью «».

Если пенсионер не трудоустроен и его единственным источником дохода является пенсия, то он может получить возврат подоходного налога через ФНС. Для этого пенсионеру необходимо обратится в орган фискальной службы по месту жительства со следующими документами:

  • справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о сумме налога, уплаченного в течение 4-х лет до момента возникновения права на вычет;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие сделку, переход права собственности на жилье, оплату за недвижимость (договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГР, расписка/квитанция об оплате).

Вместе с вышеперечисленными документами пенсионеру следует заполнить заявление, в котором указать реквизиты для перечисления возврата налога. Срок подачи документов и декларации – до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

В отличие от оформления вычета через работодателя, при обращении в ФНС неработающему пенсионеру возврат налога осуществляется полностью, всей суммой в виде перевода на банковский счет. Читайте также статью «».

Возврат подоходного налога за лечение

Неработающие пенсионеры и лица пенсионного возраста, продолжающие трудовую деятельность, вправе получить возврат подоходного налога, рассчитанный от суммы расходов на лечение.

Сумма возврата налога составляет 13% от суммы средств, затраченных на лечение, но не может превышать 15.600 руб. К расходам на лечение с возможностью частичной компенсации относят:

  • стоимость медикаментов, медтоваров;
  • расходы на анализы и исследования;
  • стационарное и амбулаторное лечение;
  • прочие платные услуги врачей.

Неработающий пенсионер, который в текущем году понес расходы на лечение, может вернуть подоходный налога путем переноса вычета на предыдущие 4 года. К примеру, пенсионер прекратил трудовую деятельность в 2018 году, а в 2019 проходил платное лечение. В данном случае, гражданин может вернуть НДФЛ путем переноса вычета на 2014-2018 гг.

Читайте также статью «».

Работающие пенсионеры оформляют возврат налога через работодателя, неработающие – через ФНС по месту жительства. Документами, которые дают право пенсионеру на возврат подоходного налога за лечения, являются:

  • подтверждение оказания услуг мед.учреждением (акт выполненных работ), предоставления лекарств, медтоваров (накладные, товарные чеки);
  • квитанции, прочие платежные документы, подтверждающие оплату пенсионером полученных медицинских услуг, медпрепаратов;
  • копия лицензии медучреждения с правом оказания медуслуг.

Возврат налога работающим пенсионерам осуществляется на основании заявления. Неработающие пенсионеры, помимо подтверждения оплаты за лечения, в ФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ за 4 года, предшествующих отчетному;
  • заявление с указанием реквизитов для возврата средств.

Возврат подоходного налога пенсионера за лечение осуществляется в общем порядке. Работающие пенсионеры обращаются за вычетом к работодателю, который впоследствии осуществляет возврат путем неудержания НДФЛ в размере 13% от зарплаты (ежемесячно, до момента, пока сумма компенсации не будет полностью возвращена).

Неработающие пенсионеры оформляют возврат подоходного налога за лечение через ФНС, на основании декларации 3-НДФЛ. В данном случае вся сумма возврата зачисляется на карт.счет пенсионера, указанного в заявлении.

Налоговый вычет на обучение

Пенсионер, оплачивающий стоимость обучения ребенка в ВУЗе, техникуме, ПТУ, ином учебном заведении, может вернуть НДФЛ в размере 13% от стоимости такого обучения в год (но не более 15.600 руб./год).

Возврат подоходного налога пенсионерам за обучение ребенка осуществляется на основании следующих документов:

  • договор с учебным учреждением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • акт выполненных работ с указанием вида услуг («обучение», «образовательные услуги»);
  • квитанция об оплате (плательщик – пенсионер);
  • свидетельство о рождении ребенка (для приемных детей – свидетельство об усыновлении).

При оформлении возврата работающий пенсионер также подает работодателю заявление.

Неработающий пенсионер оформляет возврат подоходного налога за обучение через ФНС, дополнительно предоставив в фискальную службу декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ за предыдущие 4 года и заявление с реквизитами для возврата налога.

Согласно установленному порядку, пенсионер может вернуть 13% НДФЛ от стоимости собственного обучения, в том числе по расходам на:

  • автокурсы;
  • профессиональные тренинги, семинары;
  • курсы повышения квалификации;
  • курсы изучения иностранных языков.

Главным требованием для получения права на возврат подоходного налога за обучение является документальное подтверждение факта оказания образовательных услуг (в договоре, акте выполненных работ должна быть указана формулировка «обучение», «образовательные услуги»).

Источник: https://pensiya-expert.com/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pensioneram-kak-poluchit-dokumenty/

Льготы пенсионерам после 70 лет

Стоит выйти на пенсию, как говорят очевидцы, годы не просто идут, а летят. Не успеешь оглянуться: уже 70! Многие просто-напросто не доживают до этого рубежа, поскольку средняя продолжительность жизни в нашей стране 65-69 лет, хотя по данным ВОЗ (Всемирная организация здравоохранения) на 2015 год она обозначена чуть выше: женщины -76,3, мужчины — 64,7, средняя величина для России — 70,5 лет.

В списке ВОЗ первые позиции занимают Швейцария, Сингапур, Австралия, Испания, Исландия, Италия, Израиль, Франция (82-83 года), а последние — африканские страны Сомали, Нигерия, ЧАД, Ангола (49-50 лет).

Рассмотрим льготы пенсионерам после 70 лет, иначе, какие дополнительные бонусы причитаются тем счастливчикам жизни, которым 70 и более.

Каждый пенсионер обязан знать, какие льготы предусмотрены пенсионерам после 70 лет, а какие после 80 и пользоваться ими. Вполне возможно, что дополнительные льготы пенсионерам после 70 лет для многих станут весомым стимулом для новых идей, что, в свою очередь, благотворно скажется на состоянии здоровья и продолжительности жизни.

Пенсионеры

Какие льготы имеют пенсионеры после 70 лет

Здесь стоит сразу определиться: существуют федеральные и региональные льготы пенсионерам старше 70 лет.

Базовый комплекс федеральных льгот для всех регионов и субъектов РФ идентичен и включает в себя:

  • по оплате ЖКХ;
  • по приобретению жилья;
  • льготы по капремонту;
  • освобождение от налогов НДФЛ;
  • льготный проезд в общественном транспорте;
  • дополнительный льготный отпуск;
  • медицинские льготы.

Как получить льготы пенсионерам старше 70 лет

Каждый пенсионер претендует на разные льготы. Ниже подробно рассмотрим что положено и на что можно рассчитывать.

Льготы по капремонту

Рабочие делают ремонт

Предусмотрены и льготы по капремонту пенсионерам после 70 лет. Отныне эта плата станет вдвое дешевле. Половина суммы, выписанной в квитанции, возвращается на счёт такого льготника обратно. Для возврата всё платежи должны быть вовремя оплачены.

В квартире должны быть прописаны только совместно проживающие неработающие пенсионеры, возраст одного из них должен быть выше 70. По достижению 80 лет они будут освобождены от уплаты капремонта полностью.

Для получения обратиться в территориальный НУО «Фонд капитального ремонта многоквартирных домов», представив паспорт, регистрационную карточку и выписку с лицевого счёта с ЖКХ, квитанцию по оплате за капремонт (без долга), их сканы и написать заявление по компенсационной выплате с указанием счёта для перечисления средств.

СТОИТ ЗНАТЬ: Плата за капремонт не предусмотрена для аварийных объектов жилья и домов под снос.

По оплате ЖКХ

Деньги и квитанции

Половина уплаченной по квитанции суммы за коммунальные платежи также возвращается на счёт пенсионера (компенсационная льгота).

Это положение действительно при регистрации в квартире только льготной категории граждан. Для компенсационной выплаты также необходимо отсутствие задолженности по оплате коммунальных услуг.

Пример: в одной квартире проживает супружеская пара преклонного возраста: супруге 70 лет, супругу — 75. Компенсация полагается обоим.

По приобретению жилья

Приобретение дома

Некоторые 70-летние продолжают вести не только активный образ жизни, но и посильную трудовую деятельность. Если же такой работник трудоустроен на вполне официальной основе, то после покупки жилья (квартира или доля в ней, дом, земельный участок под ИЖС) он имеет право на возврат подоходного налога, ранее уплаченного в казну государства, в размере 13% от стоимости приобретённой недвижимости.

ВНИМАНИЕ: Налоговая база для имущественного вычета едина – не более 2 млн рублей, то есть размер вычета при этом получается не более 260 тыс.рублей (13%).

Пример: новое жильё приобретено за 2,5 млн рублей. Максимальная сумма для налогового вычета в этом случае 2 млн рублей, то есть не более 260 тыс.рублей. Если же стоимость приобретённого жилья меньше 2 млн рублей (к примеру,1,5 млн), то налоговой базой будет являться фактическая стоимость жилья, а сумма вычета будет 13% от 1,5 млн — 195000.

Её можно растянуть на весь трудоспособный период после покупки жилья или же учитываются три предыдущих года, предшествующие покупке. На такой вычет может претендовать лишь тот работник, чей работодатель производил ежемесячные отчисления подоходного налога с его официальной (белой) заработной платы.

К налоговой базе можно отнести и всё расходы, направленные на благоустройство жилья (покупка стройматериалов, услуги наёмных работников). Необходимо приложить всё имеющиеся квитанции и договоры на выполнение разовых работ тем или иным работником.

Сюда же можно включить все кредитные займы и оплаты процентов по ним, направленные на строительство и обустройство жилья. С учётом таких дополнений налоговая база может вырасти до 3 млн рублей, не больше. Соответственно, налоговый вычет в таком случае составит уже 390 тыс.рублей (13% от 3 млн. рублей).

Пример: пенсионеру Николаю Петровичу 75 лет. Он уволился с работы, на которой трудился официально, в августе 2017 года, а квартиру приобрёл в августе 2018 года. Тут же и задекларировал квартиру в ИФНС (Инспекция федеральной налоговой службы).

Налоговый вычет ему положен за два трудовых года, с августа 2015 по август 2017 в размере, соответствующем отчислениям в ИФНС (13%) за весь рассматриваемый период. Как видите, тут ещё имеет значение и размер официальной заработной платы.

Работодателю бывает выгодно снижать его размер (меньше налогов платить), он заинтересован платить деньги в конверте.

Работнику, желающему приобрести жильё, наоборот, гораздо выгоднее работать по белой схеме, официальной. Чем выше будет зарплата, тем больше отчисления подоходного налога, которые подлежат возврату при покупке или благоустройстве жилья.

Полномочный представитель — ИФНС, туда стоит обратиться неработающему пенсионеру, а работающему — к работодателю. Представляются договор купли-продажи, регистрационная выписка на жильё, пенсионное удостоверение и паспорт.

Дополнительный льготный отпуск

Отдых пенсионеров

Эти льготы причитаются всем работающим пенсионерам и тем, кому за 70. Такой работник может уволиться без двухнедельной отработки, как это обычно положено. Имеет возможность взять дополнительный неоплачиваемый отпуск в размере 14 дней в любое время года.

При наличии у 70-летнего работника статуса инвалида — дополнительный отпуск без содержания может быть продлён до 60 дней. Все данные уже имеются в отделе кадров работника.

Освобождение от налогов

Деньги в руках пенсионерок

Льготы пенсионерам кому за 70 касаются и налоговых преференций. На эту категорию граждан распространяется льгота по оплате земельного и транспортного налогов, нулевого налога по НДФЛ. Так, например, в Алтайском крае при наличии автомобиля мощностью до 100 л.с пенсионеры старше 70 лет освобождены от транспортного налога.

В Ленинградской области предусмотрена при этом 80% скидка на транспортный налог, а от земельного налога полностью освобождены налогоплательщики, имеющие в собственности до 25 соток земли.

Налог на добавленную стоимость не взимается с любых дополнительных социальных выплат и доплат (сюда же входит компенсация за санаторно-курортное лечение) в пределах установленного лимита в 4 т.р. в месяц.

Льготный проезд в общественном транспорте

Пенсионер в автобусе

Многих интересует: какие льготы имеют пенсионеры после 70 лет по части проезда в общественном транспорте. Эта преференция регионального уровня и зависит от принятых на местах законодательных актов.

Может касаться скидок в пригородных электричках в выходные, праздничные дни или в дачный сезон. Уточнять в местном муниципалитете.

Медицинские льготы

Лекарства

Какие медицинские льготы положены пенсионеру 70 лет, пожалуй, знает каждый достигший этого рубежа, поскольку многие в этом возрасте нуждаются в медицинском обслуживании.

Для них предусмотрена диспансеризация с полным обследованием раз в 3 года, для инвалидов — ежегодно. Предусмотрены бесплатные прививки от гриппа в поликлинике по месту жительства, постановка на учёт в геронтологическом центре.

Санаторно-курортное лечение (если не было отказа от НСУ) — раз в 2 года с оплатой или компенсацией проезда до места лечения и обратно.

Это касается пенсионеров старше 70 лет:

  • в статусе инвалида или ветерана труда;
  • проживающих в районе Крайнего Севера или приравненных к нему районах;
  • бывших участников боевых действий (Чечня, Афганистан) и ликвидаторов аварии на ЧАЭС;
  • бывших военнослужащих или Героев СССР и России;
  • родственников бывших инвалидов ВОВ.

Выбор лечебного учреждения производится по имеющемуся факту заключённого с госучреждением договора. Военные пенсионеры обслуживаются ведомственными санаториями. Очерёдность и периодичность необходимо уточнить в ОСЗН по месту жительства.

Следующее преимущество — бесплатные лекарства, если не было отказа от НСУ — набора социальных услуг. Перечень жизненно важных препаратов состоит из 360 позиций и доступен к бесплатной выдаче при наличии серьёзных заболеваний (астма, диабет, рассеянный склероз и заболевания согласно ПП №890).

Льгота распространяется и на вышеприведённый перечень льготников по санаторно-курортному лечению. При минимальном размере пенсии покупка лекарств возможна с 50% скидкой.

Каждый льготник вправе отказаться от НСУ, тогда право на льготу будет монетизировано ежемесячной надбавкой к пенсии — ЕДВ.

Дополнительные льготы пенсионерам после 70 лет (региональные)

Помощь пенсионеру

Адресная помощь – предусмотрена в сложных жизненных ситуациях (смерть близких, наводнение, пожар, стихийное бедствие). Помощь не всегда бывает представлена в денежном выражении, это могут быть и продукты питания, одежда, санитарно-гигиенические принадлежности.

Если 70-летнему пенсионеру присвоен статус инвалида, он может рассчитывать на оплату топлива, транспортного средства или покупку необходимых приспособлений, повышающих качество жизни. Для их получения необходимо обратиться в территориальный орган социальной защиты населения с заявлением, приложить подтверждающие документы — помощь придёт неминуемо.

Льгота по оплате земельного и транспортного налогов – по всём этом вопросам есть некоторые территориальные расхождения, поэтому уточнять информацию лучше на местах, обратившись в региональный муниципалитет.

В Алтайском крае при наличии автомобиля мощностью до 100 л.с пенсионеры старше 70 лет освобождены от транспортного налога.

В Ленинградской области предусмотрена при этом 80% скидка на транспортный налог, а от земельного налога полностью освобождены налогоплательщики, имеющие в собственности до 25 соток земли.

Сюда же можно отнести льготы на газификацию жилья (размер устанавливается на региональном уровне). Эти льготы актуальны и для 70-летних неработающих пенсионеров, если газифицируемый объект является их единственным жильём.

Все подтверждающие право на льготы документы представляются в ОСЗН.

Бесплатное обучение в службе занятости – любой пенсионер, достигший 70-летнего возраста, имеет право пройти обучение в территориальной службе занятости населения.

Возможно повышение квалификации по своей специальности, можно освоить новую профессию, пройти обучение по интересующей сфере (компьютерная грамотность, ландшафтный дизайн, цветоводство, макраме и многое другое). Обучение бесплатное. Достаточно обратиться в службу занятости СЗН с паспортом и пенсионным удостоверением.

Компенсационная выплата ЕДВ (единовременная денежная выплата) – для получения важен не только возрастной порог, но и подтверждение статуса инвалида или ветерана. Начисляется подвергшимся радиационному воздействию на ЧАЭС; субъектам, имеющим госнаграды или иным льготникам на основании нормативных правовых актов. Для всех этих категорий ЕДВ актуальна только при отказе от НСУ (набора социальных услуг).

Полномочный представитель — территориальный орган ПФР.

ВАЖНО: Одновременное получение ЕДВ и НСУ невозможно. Придётся делать выбор: или ЕДВ, или НСУ. Для отказа от социального пакета или его принятия требуется написать заявление до 1 октября текущего года, тогда как новые условия вступят в силу лишь с начала следующего года.

Отсутствие имущественного налога, как и для всех пенсионеров, сохраняется. Никаких налогов за имущество у пенсионеров нет.

Если налоговая инспекция ошибочно прислала квитанции по оплате налога за имущество, а вы, как законопослушный гражданин, сразу же его уплатили и так на протяжении нескольких лет, то вы вправе обратиться в налоговую инспекцию за перерасчётом. Не стоит отчаиваться, ИФНС непременно вернёт все выплаченные средства.

ВАЖНО ЗНАТЬ: Нулевой имущественный налог распространяется и на часть жилья, долю в общей собственности на жильё.

Зачастую дополнительно бегать по госструктурам и представлять подтверждающие документы нет необходимости. ПФР, ИФНС, ОСЗН работают по слаженной централизованной схеме доступа к единой компьютерной базе данных.

В заключение, хочется сказать, что какая бы сложная ситуация с вами ни случилась — не отчаивайтесь. Всегда найдётся тот, кто протянет руку помощи. Каждый получит по заслугам.

Следите за изменениями регионального законодательства, о нововведениях федерального узнаете всегда: оповещения пройдут неоднократно по всем СМИ. Хотелось бы предостеречь от «сарафанного радио», доверять стоит только проверенным источникам.

Хотите узнать: какие льготы имеют пенсионеры после 70 лет — ознакомьтесь с приведённым ресурсом. Информация сверена на соответствие с нормативными актами. Достоверность гарантируется.

Источник: https://pensiolog.com/lgoty/pensioneram/posle-70-let/

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

По действующим в РФ налоговым нормам в ряде случаев предусматривается имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры. Это означает, что налогоплательщики при возникновении обязанности заплатить налоги могут уменьшить налогооблагаемую базу на некоторую сумму. Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров — одна из разновидностей такого случая.

Возврат подоходного налога при покупке жилья

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыПри покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога). Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

Кто имеет право на вычет

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыВоспользоваться такой налоговой льготой могут:

  1. Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
  2. Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.
Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ.

Как уменьшить размер базы налогообложения

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыТакое возвращение средств представляется как сумма, уменьшающая размер дохода гражданина, с которого рассчитывают подлежащий уплате подоходный налог. То есть, с части дохода, равного вычету, налог удерживаться не будет. НК РФ предусматривает и возможность вернуть часть налога, уплаченного ранее, применяя льготу.

Налоговые нормы позволяют уменьшить объем облагаемой налогом базы:

  • при наличии детей;
  • при получении платного образования;
  • при оплате лечения и покупке медикаментов;
  • приобретая недвижимость и т.д.
Скачать для просмотра и печати:

Имущественный возврат для нерудоспособных

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыИмущественный возврат может предоставляться всем россиянам, получающим налогооблагаемый доход, поэтому к субъектам этих правоотношений в некоторых ситуациях могут относиться и пенсионеры.

Нетрудоспособные, находящиеся на заслуженном отдыхе, покупая жилье наравне с остальными физлицами, тоже могут пользоваться привилегиями в форме имущественных возвратов. В соответствии с НК РФ, социальные пособия, назначенные согласно действующему законодательству, подоходным налогом не облагаются.

В связи с чем возвраты предоставляются пенсионерам:

  1. Если они продолжают работать или работали в пределах последних 3-х лет до момента приобретения недвижимого имущества.
  2. Получающим официальную зарплату или доход от иной деятельности и уплачивающим 13% налог.
  3. Прекратившим трудиться, но до момента приобретения недвижимости помимо пенсии имели еще и другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Условия получения возврата при покупке недвижимости в  2020 году

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыВ зависимости от отнесения нетрудоспособных к различным категориям, имущественные возвраты при покупке недвижимости для каждого из них могут применяться по-разному:

  • Работающие нетрудоспособные могут получить льготу с года, в котором они оформили собственность на жилье.

Если вычитаемые суммы превысят суммы уплаченных в этот год налогов, возможно перенести оставшуюся часть вычетов на последующие годы, пока они полностью не будут реализованы.

  • Неработающим пенсионерам фактически производят возврат части ранее удержанных налогов. При предоставлении льгот учитывают 3 последних года, предшествовавших тому периоду, когда сформировался переносимый остаток.

При увольнении пенсионера в год, когда он оформил собственнические права на приобретенную недвижимость, начинают возвращать с года их оформления. Если в этом периоде у него имелся доход и с него уплачивался подоходный налог. При дефиците средств в этом периоде для возврата средств обращаются к предыдущим 3-м годам.

По нормам НК РФ предоставление имущественных привилегий обладает рядом нюансов:

  • привилегия распространена лишь на имущество, приобретенное за личные сбережения. Она не применяется, если оплачивал покупку работодатель или жилье приобреталось за маткапитал,  и т.п.
  • объем вычета составляет 13% от расходов, но не более 2-х млн руб.,
  • при задействовании в оплате жилья ипотечных средств, максимум издержек увеличивается до 3-х млн руб.,
  • правомочия на имущественно-финансовые льготы возникают единожды в жизни,
  • привилегии не предоставляются, если имущество приобреталось у аффилированных лиц (близких родственников, подчиненных и начальников и т.д.

Как вернуть 13% при покупке недвижимости

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыРеализовать финансово-имущественный возврат возможно 2-мя способами, для чего следует подавать соответствующую письменную заявку:

  1. Привилегии получают, если по окончанию обозначенного периода обращаются с заявлением в ФНС по местожительству с пакетом документов, подтверждающих наличие прав на получение вычета.
  2. Работающие пенсионеры смогут реализовать льготы через своих работодателей, при этом не нужно дожидаться завершения обозначенного в законе периода. Но заранее требуется передать в ФНС документы-обоснования приобретения имущества, издержек, собственнических прав.
Скачать для просмотра и печати:

Для оформления возвращения средств через работодателей ФНС после проверки полученных сведений выдает налогоплательщикам уведомления-подтверждения их правомочий на получение имущественных возвратов. Этот документ позволяет работодателям не удерживать с выплачиваемых работникам доходов 13% налог до тех пор, пока льгота не будет полностью реализована.

Важно! Если у субъектов привилегии несколько работодателей, возвращать средства он вправе через каждого из них.

Исчисление имущественного возврата

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыИмущественно-финансовое возмещение предоставляется налогоплательщику не со всей цены недвижимости, а ограничено 2-мя млн рублей. При приобретении ее с задействованием — в сумме фактических издержек по погашению процентов, но не свыше 3-х млн рублей.

Объем возмещения в необходимом периоде зависит от:

  • размера официального дохода налогоплательщика;
  • величины подоходного налога, подлежащего оплате и уплаченного им фактически. Так как возвращают деньги в таком же размере.

С учетом того, что размер потраченных сумм на приобретение жилья, на которое может заявляться льгота, ограничен НК РФ, возвращаемые суммы тоже имеют максимальные границы:

  • 260 000 руб. при покупке недвижимости за собственные сбережения;
  • 390 000 руб. при покупке за кредитованные средства (ипотеку).
Внимание! Если вычет оформлен по максимуму, то реализовать его можно лишь один раз.

Когда цена покупки ниже, то у налогоплательщиков есть возможность оформления вычетов на остаточную сумму еще раз при последующем приобретении. Предельная сумма возврата будет равна размеру, действовавшему в тот период, когда у гражданина в первый раз возникло право на его получение, и образовался перенесенный остаток.

В случае погашения процентов по ипотечному кредиту вычет за налоговый период (год) предоставляется на сумму, рассчитанную от суммы фактически оплаченных за год процентов.

Документация для оформления льготы в ФНС

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыДля оформления таких привилегий необходим определенный набор документации, подтверждающей правомочия на их получение и факт понесенных издержек.

Согласно НК РФ, в траты на приобретение жилья можно включать

  • издержки на его ремонт;
  • разработку проектно-сметной документации;
  • покупку отделочных материалов;
  • оплату работ по отделке (если они предусматривались в договоре купли-продажи недвижимого имущества).

Помимо заявления на реализацию соответствующих правомочий, получателям льгот требуется предоставить (в копии и оригинале):

  • удостоверение личности;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • 3-НДФЛ (заполненная);
  • справку 2-НДФЛ. Если в пределах установленного периода человек менял место работы, то эти справки необходимо взять у всех работодателей;
  • документы, подтверждающие обретение прав на имущество (договор купли-продажи);
  • документы о собственнических правах на приобретенное имущество;
  • документы, подтверждающие расходы (квитанции, банковские выписки);
  • банковские реквизиты для перечисления денег.
Важно! Период обращения за получением льгот законодательно не ограничен. Подать заявление на возвращение денег, израсходованных на покупку недвижимости, можно в любое время после ее оформления в собственность.

Период выплаты

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартирыСведения для получения имущественного возврата, поданные в ФНС, проходят правовую экспертизу, проводимую инспекцией собственными силами в пределах законодательно установленного срока:

  1. При подаче заявки в ФНС документы рассматриваются 90 суток.
  2. При обращении за вычетом к работодателям — 30 суток.
  3. Добавочно в пределах 10 рабочих суток ФНС принимает решение об одобрении или отказе в реализации правомочий на налоговый вычет.

По окончании указанного периода при принятии положительного решения о выплате вычета, деньги перечисляют гражданину на банковский счет по реквизитам, представленным им.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Источник: https://lgoty-vsem.ru/pensiya/strahovanie/nalogovy-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
ЮРИСТ ВЯЗЕМЫ