Налог с продажи квартиры, полученной в наследство: как не платить лишнего

Содержание

Продажа недвижимости после вступления в наследство

Полученным наследственным имуществом приемники, которые оформили вступление и получили свидетельство, могут распоряжаться на свое усмотрение. Одно из распространенных решений – это продажа, например, жилья, которое досталось по наследству. При этом никаких законных ограничений при проведении такого рода сделки нет. Нужно лишь ознакомиться с порядком оформления продажи, уплате налога. Итак, как же продать квартиру, полученную по наследству после смерти близкого человека?

Квартира в наследство

В качестве наследственной массы может выступать любое имущество наследодателя, которое являлось его личной собственностью в период жизни. По наследству можно получить:

  • Недвижимость: , , дачу, завод.
  • Транспорт: , техника.
  • Финансовые активы: , ценные бумаги, доли в бизнесе.
  • Личные вещи, драгоценности.

Вместе с личным имуществом и некоторыми видами прав, например, на истребование долга с третьего лица, по наследству переходят и финансовые обязательства наследодателя. К таковым относятся кредиты, задолженности по услугам и налогам, ипотека.

Продавать квартиру после получения ее в наследство можно только пройдя все этапы оформления наследственного дела и получения необходимых документов. Перед тем как приступить к проведению вступления в наследство нужно ознакомиться с некоторыми нюансами этого вопроса. Первый из них – это виды прав на квартиру. Кто именно может принять наследование по закону и завещанию?

По завещанию

Гражданского кодекса РФ позволяет каждому гражданину при жизни определить самостоятельно список своих преемников и установить условия раздела имущества после своей смерти. При этот отдающий в качестве получателей может определить любое лицо (одно или несколько), даже если оно не имеет родственных связей с завещателем.

В тексте завещания могут быть установлены следующие условия:

  • Список получателей имущества ().
  • Наследственное имущество и доли в нем, отведенные указанному кругу приемников ().
  • Лицо, которое будет являться исполнителем завещания ().
  • Требования, необходимые выполнить при вступлении в наследство ().

По завещанию права на получение квартиры после смерти ее владельца будут иметь только те лица, которых определил сам наследодатель при составлении документа. Изменить решение отдающего можно только в судебном порядке, признав завещание недействительным.

Если кто-то из приемников остался без наследства и не согласен с распределением имущества наследодателя, то можно . При этом положительное решение будет вынесено только при наличии веских доводов, таких как:

  • Нарушения при оформлении завещания.
  • Недееспособность наследодателя в период написания документа.
  • Давление или угрозы со стороны третьих лиц при составлении завещания.

По закону

Если завещание не было составлено наследодателем, то круг его приемников определяется на основании , установленной Гражданским Кодексом РФ ().

Первоочередное право на вступление в наследование имеют дети, супруг или супруга, родители погибшего. Наследственная масса будет разделена между ними поровну, и никто иной из близких больше не сможет вступить в наследство ().

При оформлении вступления в наследство квартиры приемникам, которые имеют права на имущество по закону, необходимо предоставить доказательства родственных связей с покойным. Таковыми могут быть свидетельства о браке или рождении, постановления об опекунстве или усыновлении.

Вторые на очереди вступления в наследство квартиры – это братья, сестры, бабушки и дедушки покойного. Согласно ГК РФ, указанные категории могут оформить наследование в случае отказа или отсутствия первоочередных приемников.

Переход прав на вступление от одной очереди к другой происходит, если приемники прошлого круга:

  • Отказались от вступления.
  • Отсутствуют либо не проявили интереса к наследству.
  • Признаны недостойными получателями.

Гражданского кодекса РФ указывают дальнейший список лиц, к которым может перейти возможность оформить принятие квартиры по наследству при невозможности вступления приемниками предыдущих очередностей.

Супруг или супруга покойного имеет право на раздел имущества как при расторжении брака. Если наследственная масса будет признана нажитой в браке обоими супругами, то оставшийся партнер получит 50% от имущества, а также – право на получение доли в остатке ().

Исключение

При наличии завещания некоторая категория близких родственников имеет право на выделение в свою пользу в наследственной массе. Согласно 9 Гражданского кодекса РФ, при наличии завещания стать дополнительными получателями могут нетрудоспособные лица, относящиеся к первоочередным наследникам:

  • Родители: при их нетрудоспособности в силу инвалидности либо возраста (при достижении пенсионных лет).
  • Супруги: при их нетрудоспособности в силу инвалидности либо возраста (при достижении пенсионных лет).
  • Дети: при их нетрудоспособности в силу возраста (пенсионный либо меньше 18 лет), инвалидности.

Исходя из этого, право на участие в принятии наследства могут принять категории приемников, относящиеся к статусу иждивенцев. При этом получатель обязательной доли должен совместно проживал с наследодателем в одном помещении и зависеть от него сроком не менее одного года.

Размер обязательной доли по закону – половина от части, которая должны быть выделена получателю в рамках вступления по закону на основании очередности.

Оформление наследства на квартиру

Продажа квартиры после вступления в наследство возможно только при полном оформлении всего процесса принятия. Первое, что необходимо сделать приемникам – это подготовить . Сделать этого можно несколькими способами:

  1. Обратиться в нотариальную контору, в которой открыто наследственное дело, и написать заявление лично. Документ будет удостоверен специалистом и принят к рассмотрению.
  2. Составить заявление и заверить его у любого другого нотариуса (при невозможности предоставить документ лично). Удостоверенную бумагу следует отправить в нужную контору заказным письмом.
  3. Попросить кого-либо написать заявление вместо заявителя. При этом постороннее лицо имеет право написать документ у нотариуса только при наличии доверенности от наследника.

Срок, в течение которого необходимо заявить о своих правах на квартиру по наследству – 6 месяцев с даты гибели наследодателя ( ГК РФ).

После открытия наследственного дела родственники наследодателя должны собрать и предоставить нотариусу пакет документов для оформления. К первой части бумаг относятся:

  • Свидетельство о смерти.
  • Выписка о месте последней регистрации погибшего.
  • Выписка о снятии умершего с регистрационного учета.
  • Заявление о вступлении в наследство.
  • Завещание либо документы, свидетельствующие о родственной связи заявителя и наследодателя.

При оформлении вступления в наследство у нотариуса необходимо также предоставить все документы, касающиеся личной собственности умершего. При наличии в наследственной массе недвижимости (квартиры) следует подготовить:

  • Документы о праве собственности: свидетельство, выписка из ЕГРП, договор (купли-продажи, дарения, наследования).
  • Техническая документация: выписка и паспорт из БТИ, кадастровые бумаги.
  • Оценочная документация: результаты экспертизы об определении цены квартиры.

Определение рыночной стоимости жилья на момент гибели владельца квартиры необходимо для определения стоимости наследственной массы. На основании полученной суммы рассчитывается госпошлина, которая должна быть оплачена наследниками при получении .

В течение полугода нотариус ведет наследственное дело и определяет круг приемников, а также – размер их долей. По истечении этого периода специалист выдает всем признанным получателям свидетельство о наследстве, которое подтверждает права приемников на наследственную квартиру.

Как только будет получено свидетельство о наследстве, получатели квартиры могут зарегистрировать свои права собственности в отношении недвижимости. Сделать этого обратившись в Росреестр со свидетельство, паспортом и заявлением. В течение 30 дней (в среднем – 21 день) сотрудники центра подготовят новые правоустанавливающие документы.

Когда можно продать квартиру

А когда же можно продать квартиру после оформления наследства? Этот вопрос – один из распространенных среди тех, кто планирует осуществить продажу недвижимости, которая досталась им после смерти родственников.

Закон наделяет правом собственности наследников сразу же после смерти наследодателя. На протяжении всего периода оформления квартиры в наследство, а затем и в собственность, получатель уже является владельцем недвижимости. Однако без должных документов распоряжаться квадратными метрами невозможно.

Возможность осуществить продажу или иную сделку возникает, если:

  • Приемник оформил вступление у нотариуса (или через суд) и имеет свидетельство о наследстве.
  • Данные о недвижимости полностью достоверные и нет споров относительно прав наследодателя.
  • Получатель на основании свидетельства о наследстве перерегистрировал права собственности в Росреестре.
  • Долговые и иные обязательства в отношении жилья отсутствуют.
  • Отсутствуют споры между приемниками в отношении долей и раздела жилья.

Крайне сложно осуществить продажу квартиры, которая является обеспечением (залогом) по кредиту или ипотеке. При этом на момент совершения сделки не должно быть споров относительно прав собственности.

Исходя из всего этого можно сделать вывод: продавать квартиру станет возможным только после полного оформления принятия наследства и получения документов.

Какие расходы ждут

Оформление вступления в наследство на квартиру – услуга не бесплатная. На первоначальном этапе приемники должны оплатить услуги по удостоверению документов, завещания, заявления. При получении дополнительного пакета бумаг (доверенность, выписки, запросы) также требуется нести определенные расходы. Например, за получение одного документа взимается плата 100–300 рублей. Помимо этого, наследство на квартиру может вытянуть с приемников и более существенные расходы.

Госпошлина при получении свидетельства о наследстве

При получении свидетельства о наследстве приемники должны оплатить государственную пошлину, которая может быть изменена в зависимости от степени родства заявителя и наследодателя.

Точная сумма пошлины – это определенный процент от оценочной стоимости наследственной массы. На основании Налогового кодекса РФ размер пошлины следующий:

  • Для получателя 1 и 2 круга – 0,3% (максимум – 100 тысяч рублей).
  • Для всех остальных приемников – 0,6% (максимум – 1 миллион рублей).

От уплаты пошлины () освобождаются лица, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории в течение некоторого периода его жизни. Льготу в виде 50% от размера налога имеют наследники, являющиеся нетрудоспособными в силу инвалидности 1 и 2 степени.

Налог при совершении сделки купли-продажи

Доход, который был получен на территории РФ, в том числе и от сделки по продаже недвижимостью облагается налогом. И осуществление сделки по реализации квартиры, полученной по наследству, также облагается налоговым платежом.

Согласно Налогового кодекса РФ, налог на доход, полученный от продажи недвижимости, не нужно оплачивать в случае, если квартира была в собственности продавца сроком не менее 5 лет. В предыдущей редакции закона этот срок составлял 3 года.

Для недвижимости, которая была приобретена по наследству, период владения составляет три года. Если в течение этого срока после вступления в наследство приемник решит продать квартиру, то в таком случае налог необходимо оплатить.

Налог с продажи квартиры, полученной по завещанию или по закону, составляет 13% от суммы сделки, указанной в договоре купли-продажи.

Если приемник осуществил продажу наследственной недвижимости, то необходимо в установленные законом сроки указать полученный доход в декларации. Документ о доходах заполняется и подается в местный налоговый орган в срок до 30 апреля года. До 15 июля налог необходимо оплатить.

По какой цене продать квартиру

Определение стоимости квадратного метра происходит на усмотрение продавца. Рынок недвижимости позволяет установить любую цену квартиры. Для многих наследников важен вопрос о быстрой реализации полученного имущества.

Стоимость квартиры, которая досталась в наследство, например, от матери, определяется на основании средней рыночной цены. Наследник может проанализировать доски объявлений, узнав, по какой стоимости осуществляется продажа похожих предложений в районе нахождения жилья. Более простой способ – это обратиться к услугам риелтора.

Что может повлиять на стоимость квартиры? Если известна примерная стоимость наследственной квартиры, то нужно более точно ее определить. Например, по состоянию квадратных метров. Хороший ремонт, район или новый дом – все это прибавит в цене квартиры. А вот споры между наследниками или продажа доли – это отрицательно скажется на сделке.

Нередко между приемниками возникают споры относительно раздела квартиры. Например, после смерти отца наследниками на квартиру стали три его сына. Физический раздел жилья каждому невозможен. Поэтому остается единственный вариант – договориться о продаже имущества и выделении каждому средств в соответствии с долей. Более подробно читайте тут: .

Совершение сделки

Сама процедура проведения сделки и оформления квартиры на покупателя несложная и широко распространенная. Перед тем как проводить сделку, необходимо подготовить документы на продажу квартиры, которая была получена по наследству. К таковым относятся:

  • Паспорта покупателя и продавца.
  • Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРП.
  • Выписка из паспортного стола об отсутствии прописанных.
  • Справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам и налогам.

Вместе с набором документов необходимо оплатить госпошлину и составить договор купли-продажи. Обычно договор составляется в офисе регистрационного органа в момент совершения сделки. Но допускается и написание документа у нотариуса с последующим его удостоверением.

Образец договора купли-продажи: .

О чем еще следует знать

На рынке недвижимости большинство покупателей сторонится квартир, которые были получены совсем недавно в собственность продавца по наследству от его родственников. Одна из причин – это возможно не урегулированные споры относительно прав и долей на наследство.

Существуют ситуации, в которых спустя время после вступления в наследство, появляются новые приемники. Они могут подать в суд и при наличии веских доводов, решение инстанции будет в пользу новичка. А если к этому моменту жилье уже продано? Лучше всего не торопиться со сделкой, дабы избежать возможных споров и конфликтов.

Еще одна причина при получении квартиры по наследству по закону – это неожиданное обнаружение завещания. А если новый приемник – это вовсе не то лицо, которое получило жилье по закону? Если получателей квадратных метров после смерти наследодателя несколько, то для начала стоит прийти мировому решению.

У вас остались нерешенные вопросы или споры по наследству, то у нас на сайте вы всегда можете получить помощь от опытного юриста. Расскажите нам о своей проблеме бесплатно и прямо сейчас, и мы окажем вам профессиональную консультацию.Источник: https://runasledstvo.ru/prodazha-nedvizhimosti-posle-vstupleniya-v-nasledstvo/

Налог с продажи квартиры, полученной в наследство: как не платить лишнего

Время чтения: 9 минут

Переход имущества по наследству – закономерный жизненный процесс. Одни остаются жить в унаследованной квартире, другие предпочитают продать жилплощадь и вложить деньги в альтернативные проекты. Поскольку государство взимает налог с продажи квартиры, полученной в наследство, у новых собственников возникают логичные вопросы, например, как правильно рассчитать сумму и в каких случаях можно избежать налогообложения.

Когда можно продавать унаследованное жилье

Часто наследники путаются в сроках, в которые можно реализовать новое имущество. В Российской Федерации фигурируют три периода: полгода, 3 и 5 лет.

Решая, когда можно продать квартиру, полученную в наследство, владельцы должны помнить следующее: реализация имущества допускается только с момента приобретения права собственности на него. Например, если дочь умершего прошла все процедуры по вступлению в наследство и получила выписку из (ЕГРН), она уже может продавать жилье.

Процесс этот длится обычно не больше 1 года, но не менее, чем 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Упомянутые выше сроки в 3 (5) лет влияют лишь на размер налога, который придется уплатить с дохода от продажи имущества. Они никак не ограничивают возможность реализации жилплощади сразу после законного вступления в наследство.

Как происходит процесс продажи

Те, кто интересуется, как продать квартиру после вступления в наследство, должны пройти следующие этапы:

  • подготовка документов;
  • (самостоятельно или через агентство);
  • согласование с покупателем предмета и даты сделки, суммы предоплаты и вариантов расчёта;
  • заключение предварительного договора купли-продажи (ДКП);
  • передача аванса как гарантия серьезности намерений покупателя;
  • проверка бумаг нотариусом;
  • проведение сделки: подписание договора и акта передачи жилья, получение всей суммы денег;

После этого покупатель может приступать к оформлению права собственности.

По такому алгоритму с индивидуальными нюансами проходит большинство сделок с недвижимостью. На некоторых моментах стоит остановиться детальнее.

Пакет документов

Чтобы сделка прошла успешно и быстро, покупателю следует ответственно подойти к сбору справок, выписок, удостоверений. Предварительно стоит изучить законодательную базу вопроса, посетить тематические форумы в интернете, проконсультироваться с нотариусом.

Продавец должен подготовить основные документы на продажу квартиры по наследству в 2020 году:

  • удостоверения личности всех владельцев. Для взрослых – паспорт, для несовершеннолетних – свидетельство о рождении;
  • правоустанавливающие документы, на основании которых жилье находится в собственности, например, свидетельство установленного образца.

С 15 июля 2016 года в Росрестре такие документы уже не выдаются. Владельцам для подтверждения их прав получают выписку из ЕГРП (до января 2017) и ЕГРН (после этой даты).

  • ДКП;
  • нотариально заверенное согласие супруги(а) на продажу, свидетельство о браке, если продавец женат/замужем, или свидетельство о разводе, если союз расторгнут;
  • разрешение органов опеки и попечительства, если среди продавцов есть несовершеннолетние дети;
  • предварительный ДКП, если участники сделки его заключали, и передавался аванс;
  • техпаспорт объекта;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • письменный отказ от наследства всех, кто имеет на него право;
  • нотариально заверенная доверенность и паспорт уполномоченного лица, если продавец подает документы через представителя;
  • выписка из лицевого счета, справки из компаний-поставщиков услуг для подтверждения отсутствия долгов по коммунальным и другим платежам (за домофон, интернет и прочих);
  • выписка из домовой книги;
  • справка о дееспособности, например, если собственник – пожилой человек, а покупатели опасаются оспаривания сделки родственниками.

Первые пять документов обязательны. Остальные могут потребовать покупатели или риелтор в зависимости от ситуации.

Составление ДКП

Договор купли продажи квартиры на основании свидетельства о праве на наследство заключается самостоятельно или с участием нотариуса. Привлекать последнего нужно, если:

  • квартира находится в долевой собственности, то есть у нее несколько владельцев;
  • среди собственников есть несовершеннолетние.

В остальных случаях нотариальное заверение договора не требуется. Однако новичкам не рекомендуется составлять ДКП самостоятельно. Желательно привлечь юриста с опытом работы в сфере недвижимости или проконсультироваться с тем же нотариусом.

Начало действия договора – день его государственной регистрации (ст. 558 РФ). Однако факт заключения сделки и подписания бумаг не значит, что покупатель стал полноценным хозяином квартиры. Право собственности наступает после регистрации сделки.

Регистрация сделки в Росреестре

Услуги по государственной регистрации прав на недвижимость предоставляет особый орган исполнительной власти – Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии. Это ведомство ведет Единый государственный реестр недвижимости и , поэтому его называют Росреестр. После подписания ДКП новым хозяевам для завершения сделки нужно обратиться сюда с соответствующим заявлением.

Как и другие государственные услуги, регистрация права собственности производится несколькими способами. Так, документы можно подать:

  • лично или через доверенное лицо,
  • заказным письмом,
  • через интернет.

После этого новые владельцы получат . Со дня выдачи этого документа они становятся полноправными собственниками квартиры.

Согласно Федеральному закону №218 от 13.07.2015 «», процедура занимает до 10 дней.

Как рассчитывается налоговый сбор

Рассмотрев алгоритм купли-продажи, следует обсудить, надо ли платить налоги с продажи наследственной квартиры. Существует несколько нюансов, которые должен уяснить собственник жилья перед его реализацией.

Налог и пошлина: что есть что

Для начала нужно понять разницу между понятиями «налог» и «пошлина». Под первым термином подразумевается сумма, которая взыскивается с дохода, полученного человеком или предприятием. При продаже движимого и недвижимого имущества человек получает доход. Поскольку есть прибыль, на вопрос, платится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, нужно ответить положительно.

Платится взнос обычно как процент с полученной суммы. Хотя предусматриваются исключения и особые правила.

Государственная пошлина – это сборы, взимаемые с физических и юридических лиц при обращении в государственные инстанции в качестве платы за предоставление услуг. Законодательство определяет, в каких случаях и в каком размере взимается плата.

Основные отличия пошлины и налога заключаются в следующем:

  • налог взимается периодически с прибыли, полученной человеком (заработная плата, продажа имущества и прочее). Пошлина же берется разово при обращении в государственные органы за предоставлением какой-либо услуги;
  • цель налогов – обеспечение деятельности государства (муниципального образования), назначение же пошлины – оплата полученной услуги, обеспечение работы отдельного государственного органа;
  • сумма налога зависит от размера прибыли и дохода человека. Размер пошлины определяют законодательные акты, тариф конкретен для каждого типа услуги и не зависит от доходов посетителя;
  • налог – это безвозмездный платеж, то есть человек лично не получает ничего взамен, но в глобальном смысле обеспечивается функционирование системы, созданной для соблюдения прав налогоплательщиков. Пошлина – платеж возмездный: человек получает услугу, юридически значимое действие.

Как определяется срок владения имуществом

Ответ на вопрос, обязательна ли уплата НДФЛ при продаже квартиры, зависит от периода, в течение которого жилье находилось в собственности продавца. В случае с наследством мы имеем дело с разными датами:

  • день, когда умер наследодатель (открытие наследства);
  • день, когда наследник(и) оформляет право собственности на квартиру (принятие наследства).

Чтобы понять, с какой даты вести отсчет, следует обратиться к ст. 1152 РФ. В ней сказано, что квартира принадлежит преемнику с момента открытия наследства независимо от того, когда он фактически оформил свое право.

Кто может не платить налог

В НК РФ (ст. 217.1) перечислены те, кто не платит налог с продажи квартиры, полученной по наследству. К ним относятся в первую очередь лица, официально владеющие квартирой в течение 3 лет и более. При условии, что наследодатель, согласно ст. 14 Семейного кодекса РФ, был:

  • членом семьи (супругом);
  • близким родственником: родитель, ребенок, брат/сестра, бабушка/дедушка.

Если условие родства не соблюдается, для освобождения от налогообложения минимальный срок владения составляет 5 лет.

Льготных категорий граждан в случае уплаты налогов с реализации наследственного имущества не существует.

Вычет и расходы: способы уменьшить сумму налога

В зависимости от стоимости жилья и условий его приобретения можно уменьшить сумму уплачиваемого налога. Есть два законных варианта:

  • налоговый вычет – максимум 1 млн. рублей. Воспользоваться им имеют право работающие граждане РФ, с зарплаты которых высчитывается подоходный налог. Вычет – это своего рода возврат удержанного ранее НДФЛ.
  • вычет расходов на приобретение жилья.

Кроме того, при расчете налога на продажу имущества, полученного после 1 января 2016 года, учитывается кадастровая стоимость жилья. Если за 1 млн рублей продается квартира, оцененная государством в 3 млн, то налог рассчитывается не с миллиона, а с 3 000 000 * 0,7 (уменьшающий коэффициент) = 2 100 000 руб. Это исключает искусственное занижение продажной стоимости с целью минимизации налога или уклонения от него.

Чтобы понять, что выгоднее, исследуем два примера.

Вариант 1. Использование налогового вычета

Гражданин продает квартиру за 5 млн. рублей, но ее кадастровая стоимость – 5 500 000 руб. (3 850 000 с учетом понижающего коэффициента 0,7). Формула, по которой рассчитывается налог за продажу квартиры, выглядит следующим образом:

(3 850 000 (стоимость) – 1 000 000 (вычет)) * 13% = 370 500 руб.

Вариант 2. Вычет ранее понесенных расходов

При вычете подтвержденных документально расходов на покупку квартиры налогооблагаемой суммой считается чистая прибыль – разница между суммой, за которую жилье реализуется, и той, что была потрачена на его приобретение.

Так, если квартира, проданная за 5 000 000 руб., была бы приобретена за 4 000 000 руб., то налогом облагался бы только 1 млн рублей. Следовательно, заплатить нужно 130 000 руб. Но поскольку при наследовании имущества нет первоначальных расходов, при расчете суммы НДФЛ чаще применяется налоговый вычет.

Ставка: какой процент нужно отдать

Ответив на вопрос, как происходит продажа квартиры, полученной по наследству, и взимается ли с этого дохода налог, логично озвучить ставку, по которой он рассчитывается. Четкие цифры можно найти в ст. 224 :

  • 13% – для налоговых резидентов РФ (проживают в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев);
  • 30% – для граждан, которые не являются резидентами РФ и проживают преимущественно за границей.

Сроки: когда нужно уплатить налог

Согласно российскому законодательству, уплата налога при продаже квартиры осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом реализации жилья. Это обязательно должны учесть продавцы, которые интересуются, когда нужно уплатить процент от дохода в пользу государства – сразу после получения суммы или в определенный срок.

Способы уплаты налога

Подоходный налог не уплачивается наличными. Согласно правилам, по которым функционирует современное налогообложение, провести фискальный платеж можно только через банковские учреждения.

Реквизиты для уплаты налога гражданин может взять в ИНФС, в которую он подавал декларацию.

Как платить за детей

Если собственником реализуемого жилого помещения является несовершеннолетний ребенок, от его имени действуют законные представители: родители, опекуны, попечители. Доход малолетнего гражданина облагается налогом по описанным выше правилам.

Ответственность за своевременную уплату положенных сумм в полном размере ложится на взрослых, которые представляют его интересы.

Продажа и покупка жилья в течение года

Существуют также нюансы налогообложения, когда деньги от реализации наследственной жилплощади сразу же тратятся на приобретение другого жилья. В этом случае вычет и НДФЛ могут пойти взаимозачетом.

Это значит, что гражданин может продать квартиру, полученную по завещанию, и сразу купить новую. Хотя при этом он не получит налоговый вычет, зато и от подоходного налога будет освобожден.

Единственное условие – обе сделки должны проводиться в одном налоговом периоде, то есть в течение 1 календарного года.

Если продается доля квартиры

Если наследодатель оставил квартиру нескольким внукам в равных долях, то при ее продаже действуют отдельные правила начисления и уплаты налога. Во-первых, в ходе такой сделки факт купли-продажи заверяется нотариально. Фактически каждый собственник реализует свою часть, что отображается в одном договоре.

Подоходный налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству, рассчитывается из ее общей стоимости. Если есть право на вычет, в формуле используют и его. Когда окончательная сумма взноса в государственную казну определена, она делится на всех собственников, и каждый уплачивает свою часть.

Если только один из владельцев продает свою долю, а остальные – нет, он может использовать налоговый вычет в 1 млн. рублей полностью применимо только к своей части.

В таком случае, если стоимость предмета продажи оценивается в меньшую сумму, гражданин может снизить налог с продажи доли квартиры вплоть до полного освобождения от его уплаты. Ведь если кадастровая стоимость части жилья равна, к примеру, 1 200 000 рублей, то с понижающим коэффициентом мы получаем сумму 840 000 руб. Если есть право на налоговый вычет, он полностью покроет стоимость и, соответственно, доход налогом не облагается.

Декларация 3-НДФЛ: правила заполнения и пакет документов

В случае уплаты налога с дохода от реализации жилья гражданином в обязательном порядке подается в налоговый орган декларация 3-НДФЛ после продажи квартиры, полученной в наследство (утверждена Приказом ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц…» от 24.12.2014). В ней отражаются:

  • регистрационные данные плательщика;
  • точная сумма сделки;
  • сумма налога;
  • срок владения квартирой и прочие сведения.

Предлагаем скачать бланк декларации.

В пакет документов, который следует приложить к заполненной декларации, входит:

  • копия удостоверения личности заявителя (паспорта);
  • правоустанавливающие документы: свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Это позволяет установить, что квартира была в собственности менее 3-х лет и следует уплатить налог;
  • ДКП;
  • подтверждение передачи денег (расписка от покупателя или квитанция);
  • если применялся налоговый вычет – подтверждение этого факта.

Сроки и инстанции: куда и когда сдавать декларацию

Декларация подается в управление Налоговой службы России по месту регистрации гражданина до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. То есть, если имущество было реализовано в 2020 году, то задекларировать доход от сделки нужно до 30.04.2020 года.

С датой, когда квартира перешла по наследству к продавцу, сроки отчетности никак не связаны.

Способы подачи декларации

Задекларировать доход с указанием суммы уплаченного налога гражданин может несколькими способами:

  • лично прийти в управление ФНС;
  • передать документы через третье лицо, оформив доверенность и нотариально заверив свою подпись;
  • отправить декларацию заказным письмом с описью вложенных документов;
  • заполнить бланк онлайн (для этого нужна электронная подпись).

После проверки правильности комплекта документов заявителю выдаются реквизиты, по которым можно перевести сумму налога в государственный бюджет.

Последствия нарушения сроков

Две даты (30 апреля и 15 июля) обязательно надо запомнить продавцам имущества. Несвоевременная подача декларации и промедление с уплатой налога грозят негативными последствиями в виде штрафных санкций.

Минимальный размер штрафа – 1000 рублей. При игнорировании требований налоговой и откладывании вопроса в долгий ящик сумма увеличивается.

Заключение

Быстрая реализация полученной в наследство квартиры влечет за собой уплату солидного налога. В целях экономии стоит пожить в ней три года или пустить туда родственников. В крайнем случае – воспользоваться налоговым вычетом. Знание нюансов позволяет найти оптимальный выход из сложившейся ситуации.

Источник: https://pravovdom.ru/kvartira/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo.html

Через какое время можно продавать квартиру полученную в наследство

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Через какое время можно продавать квартиру полученную в наследство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Продажа квартиры, полученной по наследству

После получения наследства у приобретателей нередко возникает искушение сразу же продать полученное имущество, среди которого безусловно самым дорогим являются квартиры, дома и земельные участки. Продажа наследуемой недвижимости (или ее доли) ничем не отличается от сделок с любым другим объектом.

Отчуждение возможно при соблюдении некоторых условий. Продажа облагается НДФЛ, если унаследованное помещение находилось у владельца менее определенного периода (3 или 5 лет), называемого минимальным сроком владения (МСВ).

Минимальный срок владения уточняется в зависимости от даты возникновения права собственности и степени родства приобретателя к бывшему владельцу.

Вначале вкратце о том, каким образом можно приобрести имущество в наследство.

Существует три способа принятия наследства:

  • имущество переходит к наследнику (наследникам) по завещанию;
  • наследодатель изъявляет свою волю путем наследственного договора, заключенного между ним и каждым из преемников (действие этого способа принятия началось с 1 июня 2019 г.);
  • наследование при отсутствии завещания или наследственного договора осуществляется согласно закону в порядке очередности (ст. 1142 — 1145, ст. 1148 ГК РФ).

Через какое время можно продавать квартиру после вступления в наследство

Продать жилье сразу после принятия наследства, если не зарегистрированы права собственника, нельзя. Поэтому второй шаг наследника — посещение Росреестра. Прибыть туда необходимо со следующими документами:

  • свидетельство о правах наследника;
  • правоподтверждающие документы на недвижимость, выданные на имя наследодателя (свидетельство собственника или выписка из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие личность наследника.

Внимание! Фактического принятия наследства недостаточно для регистрации собственности на недвижимость. Правоустанавливающим документом является только свидетельство о наследстве.

Третий шаг — непосредственно продажа самой квартиры. Правоустанавливающим документом в этой сделке является договор купли-продажи (ДКП). Его не обязательно заключать у нотариуса — достаточно и простой письменной формы. В ДКП всегда указывается договорная цена. Ведь именно от стоимости квартиры будут зависеть размер налог.

Регистрация договора после 1 марта 2013 г. не требуется. Но переход права собственности от наследника к покупателю должен быть обязательно зарегистрирован в ЕГРН.

  • Перед регистрацией подаются заявления обеих сторон и квитанция об уплате пошлины (2000 руб. для физических лиц).
  • Интересы сторон могут представлять доверенные лица.
  • Уклонение от регистрации, ее задержка после подписания ДКП чреваты возбуждением исполнительного судебного производства по принуждению к регистрации и компенсации убытков пострадавшей стороне.

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

План действий:

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

  1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
  2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
  3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
  4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
  5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
  6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
  7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

  1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
  2. Паспорт наследуемого лица.
  3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
  4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
  5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

  1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
  2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

  • инвалиды детства;
  • люди пенсионного возраста;
  • лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

В данной статье мы рассказали через сколько лет можно продать квартиру после вступления в наследство, но даже, если все формальности и сроки были тщательно соблюдены, имеется риск возникновения непредвиденных обстоятельств.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Таким образом, реализовать на рынке недвижимость, которая была унаследована, возможно. Единственное условие – наличия права собственности на эти материальные блага. Соответственно, придется ожидать окончания процесса наследования.

Специалисты рекомендуют продавать имущество не ранее, чем через тридцать шесть месяцев с момента гибели наследодателя. В таком случае можно будет избежать перечисления средств в ФНС. Платить налог, который взыскивается при продаже квартиры, приходится и пенсионерам, даже если она была получена по наследству. Однако можно воспользоваться налоговым вычетом.

Многие действия в гражданском кодексе имеют свою четкую регламентацию, в том числе и по срокам осуществления данных действий. Вопрос сроков встает и в процедуре продажи недвижимости, которая досталась по наследству.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство? Наследник имеет право вступить в права наследования, а следственно и распорядиться квартирой, которая перешла к нему по наследству, может только по прошествии шести месяцев с момента смерти наследодателя.

Раньше этого срока наследник не имеет права претендовать на квартиру, да и возможно появление других претендующих и полноправных наследников (кому достанется приватизированная квартира после смерти владельца?).

Также существует срок давности, как и в любом действии, производимом на основании гражданского кодекса.

Несмотря на то, что вы вступили в права наследства спустя шесть месяцев после смерти наследодателя, еще целых три года (хоть и являетесь полноправным собственником) ваши права еще оспоримы, особенно если на горизонте со своими правами появится более надлежащий наследник, который раньше не заявлял свои права на наследуемое недвижимое имущество.

Поэтому продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности будет затруднительна.

Продажа квартиры после вступления в наследство значительно отличается от процедуры обычной продажи.

Главное отличие состоит в том, что без установления прав собственности в надлежащем виде наследник не может избавиться от наследуемого имущества.

Также само завещание может содержать в себе упоминание о том, что наследник не может продавать недвижимость.

Помимо этого имущество, переданное по наследству, является не слишком ходовым товаром. Многие люди просто на просто боятся связываться с такой категорией недвижимости, ведь велика вероятность, что может появиться другой наследник и также заявить свои права на имущество.

Но все же вернемся к основному отличию в виде самой процедуры оформления продажи.

Часто бывает так, что наследнику достается жилье с долгами. Обычно это долги за неоплаченные коммунальные услуги.

Прежде чем осуществлять продажу подобного имущества по всем правилам следует заплатить задолженность. В противном случае не БТИ ни другие органы не разрешат вам продажу.

Но некоторые недобросовестные владельцы недвижимости, пользуясь бюрократией, обходят данные инстанции и осуществляют продажу квартиры с долгами.

Поэтому, прежде чем приобрести вторичное жилье в собственность, обязательно проверяйте во всех инстанциях, в том числе и коммунальных службах, наличие долга.

Можно ли продать квартиру сразу после покупки

Обращаясь к нотариусу, вы должны предоставить два пакета документов.

В первом вы должны объяснить, кем вы приходитесь покойному и почему именно вы должны наследовать имущество.

Хорошо, если уже было предварительно составлено завещание. Если же этого не было сделано, значит, вы должны указать свое родство.

Для того, чтобы понять, имеете ли вы право на наследство или же нет, вам необходимо обратиться к Гражданскому кодексу. Именно там, в главе наследство вы можете найти информацию о том, к какой линии родства вы относитесь и на что имеете право, а главное – в какой очередности.

Второй пакет документов должен содержать бумаги на наследуемое вами недвижимое имущество – это технический и кадастровый паспорт недвижимости, различные планы, квитанции по оплате коммунальных услуг и свидетельство о праве собственности на имя покойного.

После тщательного изучения пакета документов нотариус должен, во-первых признать вас безоговорочным наследником имущества, а во-вторых, должен составить новый документ, в соответствии с которым вы становитесь полноправным собственником недвижимого имущества покойного.

Для осуществления действий по продаже наследуемого недвижимого имущества надо собрать огромный пакет документов, который будет включать в себя как правоустанавливающие, так и другие бумаги.

Начнем с того, что при вас должна быть копия паспорта гражданина Российской Федерации. Она необходима для того, чтобы удостоверить вашу личность.

Также вам не стоит забывать о таком немаловажном документе, как завещание. Хорошо, если оно уже находится у нотариуса. Если же оно у вас на руках – предоставьте его.

Также в случае отсутствия завещания, у вас должны быть документы, которые бы доказывали ваше право на наследство.

К таким документам относят паспорт, где прописано родство, свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и так далее.

Также при вас должны быть все правоустанавливающие документы на недвижимость. Первый и самый важный документ – это свидетельство о праве собственности. В случае его отсутствия на ваше имя, вы должны предоставить свидетельство о праве собственности на покойного и оформить уже последующее на себя.

Также у вас на руках должен быть план имущества, кадастровые характеристики и технический чертеж.

Кроме того необходимы для предоставления справки из таких организаций как коммунальные службы, БТИ, обслуживающая дом компания и кроме того, выписка из домовой книги.

Только при наличии всей этой массы документов можно говорить о том, что следка по купле продаже недвижимого имущества вполне может состояться.

В случае, если вы продаете квартиру, доставшуюся вам на праве собственности, то есть через шесть месяцев после смерти наследодателя, вы должны будете уплатить налог (НДФЛ).

Итак, получена квартира по наследству, налог при продаже составит тринадцать процентов от суммы сделки. Таким образом, при стоимости квартиры в два миллиона рублей, налог на продажу составит 260000 рублей. Согласитесь, немало.

Но важно помнить, что всегда можно обойти уплату, выждав некоторое время. Под некоторым временем понимают срок в три года.

После этого момента вы становитесь полноправным собственником недвижимого имущества, и никто больше не в праве претендовать на него.

После этого вы можете осуществлять сделку. Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, в этом случае не взимается.

По закону преемник становится собственником со дня смерти наследодателя. Пусть, он еще не до конца оформил наследство (еще нет свидетельства), пусть, не зарегистрировал свое право в Росреестре, но он все равно собственник. Как бы «задним числом». А с кого иначе тогда спрашивать налоги, коммуналку и прочие платежи за время, когда идет наследственная процедура, которая может длиться от полугода и более?

Но фактически продавать, дарить и прочее новоявленный хозяин может после официально оформления своего титула собственника. Иначе сделку не проведут в Росреестре, даже не примут документы. Будет считаться, что наследник неуполномоченный продавец.

Некоторые объекты недвижимости находятся под залогом, сила которого переходит к преемнику. И пока залогодержатель (обычно это банки по кредитным договорам) не даст письменное согласия на продажу, действия продавца будут незаконны.

Итак, чтобы стала возможной продажа квартиры наследником требуется:

  • получить свидетельство о наследстве;
  • поставить недвижимость на кадастровый учет (если его не было) или актуализировать данные кадастра (внести изменения);
  • провести гос. регистрацию права на жилье в Росреестре;
  • получить согласие на заключение договора у залогодержателя или погасить ипотеку (если был залог).

Избежать бюрократической суеты (оформление и подача деклараций), а также уберечься от налогонагрузки можно просто выждав 3 года после возникновения собственности.

Если квартира, доставшаяся по наследству, будет непрерывно в собственности преемника более 3 лет, то при ее продаже (спустя 36 месяцев), он полностью освобождается от НДФЛ.

С 2016 года установлен 5-летний срок владения жилой площадью для безналоговой продажи. На унаследование жилье этот срок не распространяется. Поэтому чтобы не платить налог нужно выждать 36 месяцев с даты получения права собственности на наследственную недвижимость.

Через сколько лет можно продавать квартиру после ее покупки без налогов

Практически нет неизвестных налоговикам способов подтасовки и искажения обстоятельств в целях экономии на налогах (занизить стоимость, завысить расходы и пр.). Все труднее оставаться оригинальным и изобретательным неплательщиком.

  • Практически вся недвижимость России прошла через оценку и теперь имеет кадастровую стоимость. Она близка к реальной рыночной, по которой продается жилье на рынке.
  • И теперь Вашу договорную цену будут сравнивать с кадастровой. Если она будет ниже 70%, налог рассчитан будет не от суммы по договору, а от 70% кадастровой стоимости.
  • Сомнительную отчетность инспекция может выявить еще на стадии запроса информации о жилом помещении в Росреестре.
  • Далее грозит налоговая проверка (камеральная или выездная). По результатам, вполне вероятно, доначислят налог, приплюсуют штраф и пени.

Специалисты в области минимизации налогов советуют отчетность делать как можно прозрачнее. К уплате относится серьезнее, а при затруднительных вопросах обращаться в местную инспекцию (лучше даже письменно) за разъяснениями.

Пожалуй, один из самых рискованных видов сделок на рынке жилья это покупка квартиры после наследства. Скрытых угроз много, которые подчас становятся сюрпризом даже для самого продавца.

Поэтому такая категории недвижимости непредпочтительная. Когда же намерения тверды, следует тщательно подготовиться к ответственному шагу.

К сделке желательно привлечь знакомого, проверенного юриста или риэлтора. Если такой возможности нет, то надо неукоснительно следовать нижепредставленной инструкции, дабы хоть как-то минимизировать риски при покупке квартиры по наследству.

В виду множества претендентов (по закону и завещанию, обладатели обязательных долей, наследующие по трансмиссии, представлению и пр.), разнородности их притязаний (стать собственником, истребовать денежную компенсацию, получить право на проживание и т.п.), а также длительности процесса вступления в наследство (шесть месяцев с возможностью восстановить срок вступления) негативных последствий после покупки квартиры у наследников может быть непредсказуемое разнообразие:

Кроме прямых потерь от неудачной сделки могут быть еще и дополнительные накладные расходы покупателя.

К примеру, после покупки был сделан дорогостоящий ремонт. Договор признали недействительным, сторонам было предписано все вернуть обратно (как было до совершения операции). Даже если покупателю возвратили покупную стоимость жилища, то затраты на ремонт никто не компенсирует без дополнительных усилий и судов.

Выше речь шла о простых проблемных ситуациях, решение которых сводится к стандартному судебному спору. Но ведь встречаются истории, когда покупатель подвергается повышенным рискам и несет двойной ущерб.

Например, произведена покупка квартиры у наследника по завещанию. Затем добропорядочный приобретатель перепродает объект недвижимости следующему хозяину со своей наценкой. А через некоторое время появляются претенденты на обязательную долю в наследстве. И оспаривают все сделки (и первую и последующую продажи). В итоге, первоначальный приобретатель должен вернуть договорную стоимость последующему собственнику. При этом первому покупателю не возвращается жилое помещение (так как оно переходит в собственность законных наследников), а есть лишь право требовать возврата уплаченных денег с лженаследника (который все деньги потратил и является неплатежеспособным). Таким образом, покупатель лишился квартиры и еще должен крупную сумму.

Многих потенциальных проблем можно миновать, если осторожно и рационально владеть и пользоваться собственностью.

Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?

Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию. Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи. По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.

Нужно иметь в виду, что налоговое законодательство имеет в виду нахождение недвижимости в собственности. Так, ипотечные квартиры может быть оформлена двояко:

  • с передачей права собственности должнику и наложением обременения на квартиру;
  • с сохранением права собственности за банком.

Момент, с которого у владельцев ипотечного жилья наступает право собственности имеет ключевое значение. Так, если в ипотечном соглашении было предусмотрено, что право собственности переходит после погашения кредита, то давность владения в целях обложения налогом должна исчисляться с соответствующей даты внесения последнего взноса.

Материнский капитал представляет из-себя социальное пособие. По общему правилу налогового законодательства социальные пособия налогом НДФЛ не облагаются. По этой причине многие ошибочно полагают, что сделка по купле-продаже недвижимости на материнский капитал также не облагается налогом.

Однако это неверный вывод. Налогом не облагается лишь сама сумма материнского капитала. Но, если он используется в иных целях, облагаемых налогом, то освобождение не действует. Срок давности владения также составляет пять лет. Так что продать квартиру сразу после покупки на материнский капитал без обложения налогом не получиться.

Налог на продажу недвижимости, который находился в собственности продавца меньше срока давности, называется НДФЛ и равен 13 % от размера полученного дохода. Важно, что именно полученный доход определяет конкретную сумму платежа, ведь многие ошибочно полагают, что налог исчисляется со всей стоимости продажи.

Размер налога может быть исчислен по следующим правилам:

  • если продажа осуществляется по более высокой цене, чем покупка, то налог исчисляется с указанной разницы;
  • если цена продажи меньше покупной цены, то лицо налог не платит.

Как видно, такие правила дают широкую возможность уклониться от налоговой обязанности. Поэтому многие лица при заключении сделки стараются указать меньшую сумму, чтобы не платить налог. Ведь ранее действовало правило, согласно которому сделки суммой меньше миллиона не облагались налогом.

Как уже было отмечено, от уплаты НДФЛ при продаже квартиры освобождаются лица, которые владеют ею в течение более чем пяти лет, с учетом ранее отмеченных оговорок. Иные виды освобождения от данного налога законодательство не предусматривает.

Вместе с тем, не предоставляя полного освобождения от НДФЛ данного типа, законодательством закрепляется за каждым продавцом квартиры права на вычет. Так, вычет бывает двух видов:

  • возврат имущественного налога с любого объекта недвижимости, находящегося в праве собственности в размере 1 миллион;
  • возврат налога с учетом осуществленных на продажу квартиры расходов.

Вычет и в том и в другом случае может быть возвращен налогоплательщику либо постепенно, в течение года, либо разом, в конце соответствующего года. Разумеется, каждый из данных типов вычета необходимо удостоверить в налоговой службе. Сделать это можно следующим образом:

  1. При удостоверении права на вычет в размере фиксированного миллиона рублей необходимо представить паспорт гражданина и сделку купли-продажи.
  2. Для удостоверения вычета с фактически осуществленных расходов, необходимо помимо государственного паспорта и сделки подать платежные документы, подтверждающие совершенные расходы.

Стоит отметить, что вычет в виде миллиона рублей предоставляется каждому гражданину раз в жизни до полного исчерпания лимита. А вычет с расходов предоставляется при каждой продаже соответственно сумме осуществленных расходов.

На вопрос, облагается ли налогом квартира при продаже, полученная по наследству, ответ уже был получен. Теперь рассмотрим варианты, при которых выплат по подоходному налогу можно избежать:

  1. После получения квартиры в наследство прошло более трех или пяти лет (особенности были описаны выше). В таком случае от уплаты налога на прибыль гражданин полностью освобожден.
  2. Квартира продана за 1 миллион рублей или менее. При таких обстоятельствах целесообразно использование налогового вычета. Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион. Следовательно, и выплаты будут намного меньше, так как налог в размере 13 и 30 процентов придется платить не с суммы в 5 миллионов, а с суммы в 4 миллиона.

Других вариантов по уклонению от налогов с продажи унаследованной квартиры нет. Понизить налог можно при использовании вычета или определенных льгот.

Договор купли-продажи Между покупателем и продавцом заключается письменный договор купли-продажи, обязательными условиями которого являются…

  • основные сведения о сторонах сделки (Ф.И.О., дата и место рождения, место регистрации, паспортные данные);
  • стоимость предмета сделки;
  • информация о предмете сделки (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровой документации);
  • права и обязанности сторон сделки;
  • срок и способ передачи имущества и денежных средств;
  • ответственность сторон за невыполнение условий договора;
  • дата заключения сделки;
  • подписи сторон.

В процессе заключения сделки обязательно должны быть обсуждены все условия письменного договора, разрешены все возникающие споры и достигнуто безоговорочное согласие.

Подоходный налог с такой сделки уплачивается по общим правилам налогообложения физических лиц, однако нужно учитывать ряд особенностей:

  1. Согласно части 1 статьи 220 НК РФ, при продаже квартиры, пребывающей в собственности наследника более трех лет (после 01.01.2016 — более пяти лет), подоходный налог не взимается. Срок в три года (пять лет) должен пройти со дня смерти наследодателя, а не со дня получения Свидетельства о праве на наследство или выписки из ЕГРН в Росреестре.

Обратите внимание! С 1 января 2016 года в правилах налогообложения произошли некоторые изменения — подоходный налог на доход физического лица составляет, как и ранее 13%, но взимается с продажи жилой недвижимости, пребывающей в собственности продавца менее 5 лет.

  1. У наследника часто возникает желание продать наследственную недвижимость в кратчайшие сроки.

Видео: Можно ли оспорить завещание Сроки принятия наследства Основной вопрос многих наследников: через какое время можно принять наследство? Принять наследство можно в течение полугода с момента смерти матери. Вступают в наследство по завещанию в любой момент после дня смерти матери, но нельзя превышать срок в 6 месяцев. Если за это время наследство осталось невостребованным, его передадут в собственность государству.
На протяжении полугода необходимо обратиться с заявлением к нотариусу или совершить другие действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства. Через 6 месяцев наследники, принявшие наследство, получают свидетельство. Если наследники первой очереди отказались принять наследство, право перейдет наследникам следующей очереди.
Но им дается на это 3 месяца.

Как не платить налог? Итак, налог можно не платить, если…

  • После смерти первоначального владельца квартиры прошло уже больше трех лет — если он умер до 01.01.2016, больше пяти лет — если он умер после 01.01.2016.
  • Стоимость наследственного жилья – менее 1 миллиона рублей.

Обратите внимание! Некоторые недобросовестные продавцы, стремясь избежать оплаты налога, преднамеренно занижают стоимость имущества, иногда даже до суммы менее одного миллиона. Рискуют при этом, в первую очередь, покупатели. Во-первых, как уже упоминалось выше, в случае спора и вынужденного расторжения договора купли-продажи, они не смогут доказать размер действительно оплаченной денежной суммы и получат только то, что указано в договоре. Во-вторых, они будут лишены налогового послабления, по закону положенного владельцам нового жилья: им придется оплатить 130 тысяч рублей.

Продажа квартиры полученной по наследству

Стоимость процедуры Госпошлину за выдачу свидетельства о праве наследования рассчитывают из инвентаризационной, кадастровой или рыночной стоимости наследуемого недвижимого имущества. Перерегистрация прав в государственных органах стоит 2000 рублей для физических лиц. Также взимают:

  • 0,3% от стоимости наследства (до 100 000 рублей) у наследников I, II очередей;
  • 0,6% от стоимости наследства (сумма до миллиона рублей) у наследников III, VII очередей.

Инвалиды I, II групп оплачивают 50% от стоимости госпошлины.

Наследники принимают наследство полностью и не могут отказаться от другой части наследства (закон запрещает принимать квартиру и при этом отказываться от долгов, которые остаются после смерти наследодателя). И принять наследство необходимо персонально каждому наследнику. Если один из детей принял наследство — это не означает, что его приняли и остальные дети.
Как делится наследство между детьми после смерти родителей и одного из детей:

  1. Если один из детей умер раньше или вместе с наследодателем, вместо него наследство получают внуки умершей (процедура наследования по праву представления).
  2. Если один из детей умер после открытия наследства, но до того, как принял его, начнется наследственная трансмиссия.

Продажа квартиры после вступления в наследство возможна. Однако в этом случае надо соблюдать определенные условия. Прежде всего, это наличие права собственности у продавца, подтвержденное документально. В качестве последнего может выступать свидетельство либо выписка из ЕГРП. Также потребуется представить другие документы, подтверждающие право продавца совершать сделку. При этом необходимо учитывать наличие в имуществе супружеской доли и обязательной части иждивенцев покойного.

Квартира, полученная по наследству, может быть продана только после того, как правопреемник оформит её в свою собственность. Это касается не только получения свидетельства у нотариуса. Здесь также будет необходимо зарегистрировать жилье в Росреестре.

Для этого потребуется составить заявление, к которому нужно будет приложить свой паспорт, свидетельство, выданное нотариусом, а также квитанцию об оплате государственной пошлины за оказание услуги. После этого указанные документы вместе с обращением направляются в регистрирующий орган. Сделать это можно лично, по почте, через интернет или доверенное лицо. В завершении наследнику будет выдано свидетельство о праве собственности.

Любая сделка имущественного характера в итоге приносит прибыль продавцу, и она облагается налогом. Такое правило касается и недвижимости. Если человек продает квартиру, то он обязан будет выплатить налог. Следует отметить, что это правило зависит от того, сколько квартира находится в собственности человека. Если такой период составляет менее трех лет, то необходимо будет выплатить налог. Срок исчисляется с момента возникновения права собственности на квартиру. В данном случае это смерть собственника. Дата фактического оформления права в такой ситуации значения не имеет.

Сумма выплаты зависит от периода проживания на территории РФ. Если человек находился в России более ста восьмидесяти дней в году, то налог составит тринадцать процентов от стоимости квартиры, если меньше – тридцать процентов.

Действующим законодательством определены обстоятельства, когда человек освобождается от уплаты налога.

Прежде всего, это стоимость жилья. Если она составляет менее одного миллиона, то налог не выплачивается. Срок владения также имеет значение. Когда унаследованная квартира находилась в собственности более трех лет, продавец от выплаты освобождается.

Через сколько времени можно продать квартиру полученную по наследству

Чтобы осуществить сделку купли-продажи наследственной квартиры, необходимо иметь в наличии определенный перечень документов.

В него входят:

  1. Паспорта продавца и покупателя.
  2. Свидетельство о праве наследства на квартиру, выданное нотариусом. Его представляет новый владелец жилья.
  3. Свидетельство или выписка из ЕРПН о государственной регистрации права на квартиру. Эти бумаги можно получить в Росреестре.
  4. Документация технического характера на квартиру, в которой указывается – планировка, количество комнат, общая площадь, источники энергии.
  5. Выписка из ЕГРП, которая подтверждает отсутствие ареста, залога и других ограничений на имущество.

Несмотря на то, что к договору могут быть приложены и заверенные копии документов, для сторон правильным будет представить оригиналы для сверки.

Процедура купли-продажи жилья состоит из нескольких этапов. Прежде всего, заинтересованные стороны должны собрать необходимые документы. Следует отметить, что покупатель представляет только свой паспорт, остальное – продавец. Далее надо проверить подлинность представленных сведений. Самый простой способ – это сверка оригиналов и копий. Также покупатель вправе потребовать от продавца представить дополнительные официальные данные на момент совершения сделки.

Ещё одним из вариантов являются услуги квалифицированного эксперта. Несмотря на то что это повлечет за собой дополнительные расходы, такой способ дает сторонам гарантию в подлинности представленных документов. После этого стороны согласовывают условия договора. В завершении происходит взаиморасчет и составляется акт приема-передачи квартиры.

Стандартный образец соглашения, обязательный для использования участниками сделки, законодательством не утвержден.

Договор, по сути своей, является волеизъявлением сторон. Однако он должен быть оформлен в соответствии с правилами, установленными Гражданским кодексом РФ.

В тексте договора необходимо указать:

  1. Место и дату заключения.
  2. Сведения о продавце и покупателе – фамилии, имена, отчества, данные паспортов участников.
  3. Объект сделки. Здесь указывается местонахождение квартиры, общая площадь и количество комнат, а также размер доли, если реализуется часть жилья.
  4. Цена договора и порядок осуществления расчетов между сторонами. Указывается валюта сделки, а также сумма прописью и цифрами. Расчет, как правило, производится наличными.Допускается зачисление денежных средств на расчетный счет продавца. При этом последнему правильным будет потребовать от покупателя квитанцию. Приобретающая сторона должна получить на руки расписку о получении собственником денежных средств.
  5. Права и обязанности сторон. Здесь необходимо указать что одна продавец предоставляет покупателю квартиру, а последний принимает и оплачивает жилье.
  6. Ответственность сторон. В это разделе указываются штрафные санкции, которые могут быть применены к стороне, не исполняющей должным образом правила договора.
  7. Иные условия. Здесь указывается количество экземпляров договора, а также право каждого участника в случае возникновения спора обращаться в суд.
  8. Банковские реквизиты и подписи сторон.

При этом в тексте можно делать ссылки на статьи Гражданского кодекса РФ, касающиеся купли-продажи.

Для оформления договора можно использовать бланк, изготовленный типографским способом, либо обычную офисную бумагу. Заполнять текст можно от руки либо с использованием технических средств печати. Употребление фраз, которые унижают человеческое достоинство, а также ненормативной лексики не допускается. Исправлять ошибки в подписанном договоре нельзя. В таких случаях, а также при наличии неточностей, необходимо будет оформить дополнительное соглашение. Проект договора стороны могут составить самостоятельно либо при участии юриста. В последнем случае возникнут дополнительные расходы.

Подписание договора возможно как в присутствии нотариуса, так и без его участия. Подписи проставляются на каждом листе документа, что позволяет избежать фальсификации сведений.

После этого новому собственнику необходимо обратиться в Росреестр, для регистрации своего права. Процедура в данном случае осуществляется на общих основаниях и отличительных особенностей не имеет.

В соответствии с требованиями действующего законодательства имущество, которые было нажито в период брачных отношений, является совместно нажитым. То есть осуществление каких-либо сделок возможно только при согласии обеих супругов. Однако такое правило не распространяется на имущество, в том числе и жилье, которое перешло одному из них по наследству. В этом случае новый собственник может реализовывать сделку купли-продажи без согласия второго супруга.

Однако надо учитывать тот факт, что квартира может перейти по наследству обоим в силу оставленного завещания. В этом случае каждый из супругов имеет право на жилье. Соответственно может потребоваться и согласие на продажу квартиры.

Продажа квартиры, доставшейся по наследству, может быть проведена только после оформления права собственности на квартиру. Как только будут зарегистрированы права на недвижимость, собственник может приступить к сбору документов для ее продажи. Согласно действующему законодательству, физические лица освобождаются от налогообложения дохода, полученного в порядке наследования. Однако это не значит, что наследник не должен уплачивать налоги при совершении дальнейших операций с приобретенным имуществом. При реализации унаследованной квартиры физическое лицо обязано заплатить налог на доход от продажи недвижимости.

Квартира получена по дарственной: можно ли ее продать и через какое время?

В рассматриваемой ситуации срок владения унаследованной квартирой отсчитывается со дня смерти матери 10 июня г. Соответственно, продать квартиру без уплаты НДФЛ можно будет начиная с 10 июня г. Расскажем подробнее. При наследовании имущество умершего переходит к другим лицам по завещанию или по закону п.

После реализации квартиры, как и любого ценного имущества, бывший владелец обязан отразить полученные средства в налоговой декларации. Однако необходимость оплаты налога НДФЛ в случае с недвижимостью напрямую зависит от срока ее пребывания в собственности.

Наследование недвижимости — это одна из самых сложных юридических процедур. Получить квартиру в наследство могут как ближайшие родственники, так и дальние. Кому и сколько положено по закону и какую роль играет завещание? О том, кто и как составляет, заверяет завещание и почему его могут признать недействительным. Обязательно ли составлять завещание, если есть только два близких родственника, или достаточно того, что есть наследство по закону? Правда ли, что если оформляешь дарственную, то ты уже не владелец и тебя могут в любое время попросить освободить? Говорят, завещание можно изменить, а вот дарственную нельзя, правда ли? Как оформить дарение или завещание, чтобы наследниками были дети, но и учесть интересы мужа?

В действующем законодательстве Российской Федерации установлены требования , соблюдение которых обязательно при продаже квартиры, полученной по наследству. Сторонам необходимо пройти через все этапы заключения сделки :. В нормах права не содержится положений, устанавливающих определенный период времени для продажи наследуемого имущества.

Может быть оформлена над недееспособным гражданином, инвалидом первой группы либо над человеком, который тяжело болен. При необходимости указывается второе гражданство и вся информация о смене фамилии (имени или отчества).

Если у вас возникли трудности уже после оформления кредита, то вы всегда можете написать заявление на реструктуризацию кредита, по которому вам могут смягчить условия кредитования. Оператор даст инструкции для дальнейших действий. Если речь о медицинской справке для получения прав, то о сроках ее действия сказано в статье. Для выбора наиболее удобного способа рекомендуется ознакомиться с положительными и отрицательными сторонами каждого из. Именно это название должно быть указано в листе.

Вы в расчет берете только 20 дней больничного мамы. Так как для примера был взят устав автономной некоммерческой организации дополнительного образования, в качестве целей деятельности указываются, в соответствии с требованиями ст.

Необходимо максимально внимательно отнестись к данному этапу.

Когда можно будет продать квартиру, полученную в наследство Эта дата не зависит от времени фактического принятия наследства.

Работа риелтора с клиентом подразумевает заключение договора в письменной форме. Момент прекращения брака при его расторжении. Подача ходатайства в уголовный суд. Договор долевого участия в электронном виде, зарегистрированный в Росреестре, при регистрации права собственности в Росреестр не предоставляется, так как сохранен в электронном архиве. Добилась, что взяли помощником.

Как узнать итоговый показатель. Ведь субъекты, перечисляющие доходы физическим лицам, по общему правилу одновременно становятся налоговыми агентами. Руководство предприятия готовит служебное письмо, обращённое к сотрудникам.

Считается, что наследственное имущество принадлежит наследнику уже в момент его открытия, то есть в день смерти наследодателя. Но, разумеется, это не дает ему права распоряжаться унаследованным имуществом. Закон устанавливает, что право собственности подтверждается документом — свидетельством о праве на наследство. А получить этот документ можно только после истечения 6-месячного срока со дня смерти наследодателя.

Но это не значит, что нужно ждать истечения этого срока, сложа руки, не предпринимая никаких действий! Наоборот, именно активные действия свидетельствуют о намерении вступить в наследство.

Выше упоминалось, что получить Свидетельство можно никак не раньше 6 месяцев. На протяжении этого срока нотариус оповещает наследников об открытии наследства и ожидает от них заявлений о вступлении или об отказе. Свидетельство выдается всем наследникам одновременно. Поэтому случаи, когда один из наследников получает свое Свидетельство до истечения 6-месячного срока – недопустимы.

Однако из этого строгого правила тоже есть исключение. Нотариус может выдать наследнику свидетельство еще до истечения 6-месячного срока, если есть абсолютно достоверные сведения о том, что нет других наследников, имеющих право на это наследство.

Это в теории. Что же касается практики, то мало кто из нотариусов решится выдавать свидетельство раньше, ведь абсолютной уверенности в отсутствии других претендентов на наследство быть не может.

Пример:

Умер мужчина, у которого был единственный сын. Ни жены, ни родителей, ни других детей у наследодателя не было. Значит, все наследство полагается сыну, поэтому он раньше времени получил соответствующий документ. Но, как выяснилось еще до истечения 6-месячного срока, наследодатель при жизни оставил завещание, о существовании которого сын не догадывался. В своем завещании отец указал еще одного наследника — сожительницу, которая имеет право на половину наследственного имущества. Преждевременно выданное свидетельство придется аннулировать, а вместо него — выдать наследникам другие.

Совсем другое дело, если новые наследники объявятся уже после истечения 6-месячного срока. В данном случае надо говорить о пропуске и восстановлении срока для наследования.

Похожие записи:

Источник: https://metallprokat124.ru/pereplanirovka/4011-cherez-kakoe-vremya-mozhno-prodavat-kvartiru-poluchennuyu-v-nasledstvo.html

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
ЮРИСТ ВЯЗЕМЫ